Einnahmen aus der Miete versteuern

Vermietest du deine Immobilie, musst du die Mieteinnahmen versteuern. Ob Miete oder Pacht, gewerblich oder privat: Einkünfte aus Immobilien müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Wir zeigen dir, welche Kosten von den Steuern abzugsberechtigt sind.

Vom steuerbaren Einkommen abziehbar

Hypothekarzinsen

Unterhaltskosten: 

• werterhaltende Massnahmen, Instandstellungen oder Reparaturen
• Jährliche Prämien für Versicherungen gegen Sachschaden (Brand, Wasser und Glas) und Gebäudehaftpflicht
• Liegenschaftssteuer
• Kehricht- und Abwassergebühren
• Beiträge für Strassenunterhalt
• Kosten für Verwaltung durch Dritte (Erhebung der Mietzinse, Betreibungen, Ausweisungen etc.)
• Entschädigung für Hauswärter
• kantonal geregelt: Gartenunterhalt
• Investitionen in energiesparende Massnahmen am Gebäude

Vermieten und Eigenmietwert

Da du dein Wohneigentum vermietest und nicht selbst darin wohnst, musst du den Eigenmietwert in diesem Falle nicht in den Steuern berechnen. 

Vermietung an enge Verwandte

Vermietest du deine Immobilie zu einem Mietzins unter dem Eigenmietwert an eine nahe stehende Person, musst du in den meisten Kantonen den Eigenmietwert statt Mieteinnahmen versteuern. 

Vermieten über Online-Plattformen

Wer sein Haus oder seine Wohnung selbst bewohnt und nur tage- oder wochenweise über Plattformen vermietet, muss die Einnahmen als Einkommen versteuern. Dazu kommt die Kurtaxe der Gemeinde, die du für deine Gäste bezahlen musst. Allerdings darfst du den Eigenmietwert um die Zeit reduzieren, in der nicht du selbst, sondern andere Mieter in der Immobilie gewohnt haben. 

Vermieten von Miteigentum (z.B. Stockwerkeigentum)

Für das Vermieten von Immobilien, die du gemeinsam mit anderen besitzt, gelten dieselben steuerlichen Regelungen wie bei anderen Liegenschaften. Alle Mieteinkünfte, die du erhältst, musst du in der Steuererklärung angeben. 

Untervermietung 

Bei der Untervermietung erzielst du keine Gewinne im eigentlichen Sinn, wenn du beispielsweise ein Zimmer deines Hauses vermietest. Deshalb musst du die Miete deines Untermieters nicht in den Steuern angeben.